2016年常德市新型工业化发展专项资金绩效评价报告

为加强和完善财政支出专项资金管理，强化专项单位责任意识，提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）以及《常德市财政局关于印发2017年市本级财政资金绩效管理目标任务的通知》（常财办发〔2017〕19号），湖南天平正大有限责任会计师事务所常德分所受常德市财政局委托对市新型工业化发展专项资金项目进行了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

为加快传统产业转型升级，促进工业经济结构调整，加速推进我市新型工业化，根据《关于加速推进新型工业化进程的若干意见》（湘发〔2007〕3号），《湖南省推进新型工业化专项引导资金管理办法》（湘政办函〔2014〕45号）等文件精神，市财政安排2016年新型工业化发展专项资金预算为10000万元，项目主管部门为常德市经济和信息化委员会（以下简称市经信委）。专项资金预算如下表：

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

提高园区土地集约利用水平，加快招商引资项目落地进度，壮大园区经济规模，增强园区项目承载能力，加速产城融合进程；  

有效发挥市培育发展战略性新兴产业专项资金的引导和激励作用，加快培育发展我市战略性新兴产业，不断提高新兴产业在我市工业中的比重，协助企业增强市场核心竞争能力；

增加全市规模企业总量，为企业提供各项公共服务，鼓励扶持企业技术改造，提升企业产能和制造水平，加快建设中小企业服务体系；

着力培育大众创业、万众创新，把创业和就业结合起来，以创业创新带动就业，催生经济社会发展新动力，促进民生改善、经济结构调整和社会和谐稳定。营造全民创业氛围，增强创业者的创业能力，为创业者降低门槛、减轻负担、鼓励和扶持社会资本投入到实体经济中来，尽快转化为现实生产力，并形成新的社会财富增长点。

2.2016年项目绩效目标

   标准化厂房建设项目：督促建设标准化厂房150万m2以上；提高标准化厂房的使用率，对前三年已补贴的标准化厂房面积考核使用率达到90%以上。

    战略性新兴产业项目：扶持50家工业园区企业进行技术升级改造建设，督促完成投资计划的80%以上，战略性新兴产业总产值增长达到15%以上，新增就业1500人以上。

中小企业发展项目：培育规模企业100户，完成每户3万元的奖励；帮助15家企业转型升级，组织“常德市第九届十佳优秀企业和十佳优秀企业家”评选活动，并予以表彰奖励。

全民创业项目：集中资金扶持50个中小微初创企业，对上年度全市发展非公经济和全民创业工作进行考核和奖励，并对上年度创业“双十佳”的企业和企业家进行考核和奖励。直接扶持1000个贷款贴息项目；给予30名以上优秀退役军人创业定额补助，以及扶持10家“退役军人之家”的建设。项目带动吸纳就业人数1.5万人以上。

二、项目单位绩效报告情况

市经信委下属四个科室分别对2016年常德市新型工业化发展专项资金项目所负责的4个子项目的绩效进行了自我评价，对项目基本情况、绩效目标、实施情况、资金管理情况、绩效情况、存在问题及建议等进行了分析说明，自行评价得分都在90以上，平均得分97分，自评结果为“优”。

    三、绩效评价工作情况

本所接到常德市财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目情况制定了绩效评价方案。根据拟定方案评价小组于2017年4月27日至6月18日，对标准化厂房建设等4个项目进行了现场评价。评价小组采取座谈走访等方式听取情况汇报，查阅收集相关资料，审查账簿凭证。对扶持企业进行了现场检查，并发放调查问卷117份，收回有效调查问卷117份。评价小组现场了解专项实施效果及存在的问题，对专项单位进行分析评价，参考自评报告，结合现场查看实际情况，从而形成评价结论。

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况

1.项目资金到位情况

2016年市新型工业化发展专项资金预算为10000万元，财政实际拨付到位10774.34万元。资金到位情况详见下表：

通过上表可以看出，专项资金不仅用于市经信委的4个项目，还切块用于常德经开区新材料基地建设5000万。

2.项目资金使用情况

    市经信委等部门收到市级资金拨付文件后，及时与财政局衔接，通知拨款企业和个人，一般情况下做到了在1个月之内将资金拨付到使用企业。除个别特殊情况，各个项目资金基本做到了足额拨付到位，资金使用单位做到了专款专用。

3.项目资金管理情况

    为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，市经信委、市民政局会同市财政局联合制定了相关项目的资金管理办法。市经信委还制定了《项目资金管理的若干原则意见》，规范项目资金的管理。所有涉及资金支持和项目奖补文件，上网予以公示，办理流程和实际办理过程公开。专项资金报账拨付附真实、有效、合法的凭证；严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容；对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用。

（二）项目实施情况

1.工作目标明确

各项目年初制定工作目标，并按照实际情况分解目标，落实到位。有的项目下拨任务至各区县市，且作为工作业绩考核指标。如标准化厂房建设补贴项目，中小企业初次进入规模企业奖励项目。    

2.领导机构健全

成立项目领导工作组，成员单位由市财政局、市经信委、市民政局、市人社局、市规划局、市政府督查室、市环保局、市商务局等部门组成。相关项目部门科室负责日常工作，建立机制、分解任务、组织考核等，财政部门负责资金筹措安排等工作。实际工作过程中，相关部门纵横联动，运行有效。

3.项目验收严格

由相关部门下发现场验收方案，由项目主管部门与市财政局等部门联合成立验收认定小组，对各个申报项目通过实地察看、严格甄别验收认定后，给予财政资金支持。

4.拨付程序规范

项目资金先由市财政统一拨付给各区县财政，然后由业务主管部门申请下拨项目实施单位。项目资金基本做到一月之内拨付到项目资金使用单位。

（三）项目目标完成情况

     标准化厂房建设项目：2016年全市工业园区标准化厂房建设面积183.04万平方米，补贴到位资金达3627.9万元；全市2012-2015年已补贴的标准化厂房中，使用率为85%，其中武陵工业园标准化厂房使用率达到100%。

     战略性新兴产业发展项目：实际完成对56家企业的技术改造项目的扶持，下拨扶持资金750万元。56个项目计划总投资233219万元，截止2016年底累计完成投资181910万元，完成了投资计划的78%。经统计战略性新兴产业总产值增长了11%，新增就业1638人。

中小企业发展项目：实际培育规模企业95户，并完成每户3万元的奖励，共计下拨入规奖励资金235万元（另整合省级奖励资金50万元用于奖补）。鼓励企业技术改造，推进服务体系建设，重点对8家企业转型升级予以了扶持。组织开展了“常德市第九届十佳优秀企业和十佳优秀企业家”评选活动，下拨奖励资金40万元。

全民创业项目集中资金扶持49家中小微初创企业，下拨扶持资金180万元；对上年度全市发展非公经济和全民创业工作进行了考查，下拨考核奖励资金37万元；对上年度创业“双十佳”的企业和企业家进行考核和奖励，下拨奖励资金20万元。贷款贴息项目直接扶持了998个项目，其中个人贷款贴息项目983个，小微企业贷款贴息项目195个；市本级财政补贴到位贴息资金230.24万元。给予36名优秀退役军人给予2至10万元不等的创业定额补助，下拨补助资金189万元；扶持10家“退役军人之家”的建设，下拨资金11万元。据统计创业项目带动吸纳就业1.57万人。

（四）项目主要绩效

1.引导了产业集群集聚发展

2016年市财政共拨付标准化厂房建设资金3627.9万元，支持了9个园区平台标准厂房建设；拨付5090万元支持中小企业孵化基地、公共服务平台等园区基础和配套设施建设。财政资金的投入提升了园区公共服务能力和配套水平，优化了园区招商引资环境。常德经开区、鼎城区、桃源县、津市市和西洞庭等5个公共服务平台项目建成，对区域产业的快速发展、税收的增加、就业人口增长等方面作用明显。

2.促进了工业投资增长

2016年推进新型工业化发展专项资金支持工业项目153个，吸纳了银行贷款6.77亿元，企业及社会自筹资金19.65亿元，平均每万元专项资金带动了6.28万元的银行贷款和18.24万元的自筹资金，凸显了专项资金“四两拨千斤”的作用，带动社会投资的作用明显。专项资金通过对企业优势项目的支持，拉动了全市固定资产投资规模稳步提升。

3.提升了企业竞争力

2016年，专项资金积极支持企业技术创新和成果转化，促进了企业创新能力提升和核心竞争力的增强。如常德水表智能表生产线智能化改造项目：该项目集传感器技术、仪表检测技术、芯片技术、通信技术和信息管理技术于一体，采用433M +GPRS无线抄表方式，对智能化远程抄表系统进行了关键技术的升级改造，大幅提升了企业核心竞争力和技术水平。据调查统计我市中锂新材、常德水表、金能机械、响箭重工、华南光电、东风纺织、欣瑞生物等一批骨干企业的技术水平达到省内同行业领先水平。

4.促进了中小企业成长

    通过贷款贴息、无偿补助等不同方式扶持255家销售有市场、有技术、流动资金暂时周转困难的中小企业，使企业能够走上“专精特新”发展之路，培养了一批隐型小巨人企业。如湖南精为天粮油有限公司新产品扶持项目，公司开发了健康胚芽糙米系列新产品，精准定位，更好地满足了市场的需求，增强了企业竞争力，项目竣工后，企业产值同比增长22%。2016年在市经信委、市统计局及各区县工信局共同努力下，培育了近百家中小企业进入规模企业行列，并给予了资金奖励，促进了中小企业较快成长。

5.促进了创业就业、维护了社会稳定

全民创业项目的实施，带动和扶持了一批城乡劳动者实现了自主就业，带动了大量富余劳动力实现了成功就业。据统计测算，平均每扶持一名创业者创业，可带动近10人稳定就业；个体工商户每人平均带动3-5人就业，合伙经营企业平均可带动10-15人就业，劳动密集型小型企业平均可带动就业50人以上，实现了创业带动就业的倍增效应。据统计扶持创业项目的实施以来累计提供就业17.35万人，扩展了我市的就业市场，促进了军民和谐，维护了社会稳定。

6.扶持对象满意度高

    对4个项目的满意度调查，受到了扶持对象的积极支持、参与。扶持对象主要对延续扶持政策，加大对项目的扶持力度进行了建议。问卷调查取得了扶持对象高度评价，经统计满意度高达99%。

五、综合评价情况及评价结论

我们对新型工业化发展资金专项所包含4个项目分别进行了评分，并按各项目占资金总量比率计分，得出2016年新型工业化发展资金专项得分91分，评价结果为“优”。评分情况见下表：

各项目评分详情见附表1-4。

六、存在的问题

    （一）专项整体存在的问题  

1.项目申报程序不规范

有些申报资料没有相关验收部门签字和盖章，审查验收程序不到位；存在以签批申请报告代替申报材料的现象，不符合项目管理规定。

2.申报资料不齐全

除标准化厂房建设项目，其他三个项目都存在申报资料不齐全的问题。有些项目资料还在下面区县管理部门，未统一归档管理。有些是因为工作不到位，造成项目资料不齐全。

    （二）标准化厂房建设项目存在的问题

1.项目审核把关不严

管理部门未严格执行验收制度，审核认定把关不严。我们通过现场检查，发现西洞庭中商国能标准化厂房建设项目，有一处厂房还未封顶，财政即已拨付补贴资金。违反《常德市园区标准化厂房认定补贴细则》中“标准化厂房实现封顶的，财政予以补贴”的规定。

2.标准化厂房使用率有待提高

有的区县园区由于配套设施不到位，造成厂房使用率太低，厂房大量闲置，影响资金使用效益。如澧县经开区的标准化厂房使用率才60.28%。

（三）战略性新兴产业发展项目存在的问题

1.项目资金扶持重点不突出

用于项目扶持的资金涉及60个项目，9个区县（含经开区、管理区），资金分散，没有集中扶持重点项目、优势产业。

2.项目未达到预期效益

已竣工投产的部分项目受行业市场和融资困难等因素影响，导致项目未达到预期效益。如预计战略性新兴产业总产值增长15%的，实际增长11%，预期效益不理想。

    （四）中小企业项目存在的问题

1.相关工作经费挤占项目资金

2016年该项目安排用于市政府办、老科协、市工商联、广播电台工作经费128.74万元，占整个项目资金的25.75%。

2.项目完成率低

2016年项目计划完成对15家企业扶持，受资金影响，实际只完成8家，完成率53.33%，计划项目完成率低。

（五）创业项目存在的问题

1.项目资金分配不合理

据统计，市经信委全民创业补贴项目中有30%的资金用于对农村合作社类项目的扶持，此类型没有税收，促进就业也不明显，显然不适合在这个项目中扶持。目前国家非常重视农村合作社的发展，与之相应的扶持政策也多，市经信委的创业补贴资金应更偏重于对工业项目的扶持。

2.未按标准实行补贴

   存在超标准给予补贴的现象。如全民创业补贴项目：湖南标点体育新材料有限公司按标准只能补2万，实际补3万。如退役军人创业扶持项目：瑞蚨祥果业专业合作社，按标准只能补贴3.2万，实际补贴4万。

3.扶持对象质量不达标

经抽查，发现部分小微企业财务不规范，无法获知企业经营状况，无法判断扶持资金是否专款专用。抽查还发现有扶持对象运营不正常，如全民创业补贴项目“常德骏德贸易公司”，退役军人创业补贴项目“鼎城区洪海茶油食府”都已停止经营，降低了财政资金扶持效率。

    七、相关建议

（一）预算管理方面

1.规范立项。规范新型工业化专项资金所含项目的立项与审批程序。鉴于企业入规奖励占用中小企业发展项目资金较大，建议参照省里模式，对区县市企业入规工作予以考评，对工作做得好的给予适当奖补，不再奖励到企业。

2.强化管理。新型工业化发展专项资金年初实行预算申报的只有市经信委实施的4个项目。而实际使用还涉及市人社局、市民政局、常德经开区管委会的3个项目。这3个项目未归口管理，建议单独编制预算。

（二）项目管理方面

1.规范项目申报程序。进一步规范专项资金的管理，严格按照资金管理办法的规定申报审核项目，确保项目资金安全阳光运行。

2.加强档案管理。建议制定项目档案管理制度，规范项目档案的管理。建议项目档案管理工作纳入部门科室的绩效考核。

（三）项目实施方面

1.严格遵守项目管理制度。严格按资金管理办法的要求考核项目，并按照标准给予补贴。对于超标准拨付的资金，建议主管部门予以收回。

2.强化园区功能配套，提高标准化厂房利用率。建议暂停对使用率低于80%的园区新修标准化厂房的认定，控制园区盲目扩建；建议各区县园区明确标准化厂房公共服务设施的配套要求，制定相应的配套标准，提高服务能力，吸引企业入住园区，提高标准化厂房的使用率。

3.提高扶持对象质量。建议主管部门督促中小微企业规范财务管理，项目资金做到专款专用。建议审核验收项目时充分考虑项目发展前景和就业的带动性，对于经济前景不好，就业效应不明显的项目不予支持。

4.合理分配项目资金。合理分配项目资金，加强对重点项目的扶持力度。加大首次创业扶持力度，资金扶持重点应倒向工业企业。

5.整合资金提高项目完成率。建议将市经信委全民创业补贴资金和中小企业发展资金两个项目整合，设立中小企业发展专项，保证中小企业发展项目的有效实施。

附件：新型工业化评分表及其他工作表(修订稿).xlsx